受益于减税降费等政策全社会创新创业活力持续激发

减少8.8万亿元，增加9000万户

中国政府减轻企业税负，改善营商环境的政策取得显著进展党的十八大以来的10年间，我国新增减税降费共计8.8万亿元，宏观税负从2012年的18.7%下降到2021年的15.1%受益于减税降费等政策，全社会创新创业活力持续激发全国新增涉税市场主体总数达到9315万户，年均新增1000多万户

这项政策的受益者分布在市场的各个角落从2016年开始，中国财政科学研究院每年都会进行一次企业成本调查最新调查报告显示，2018年至2020年，企业税收总额占营业收入的比重逐年下降，年均下降0.87个百分点，超过66%的样本企业平均税负已低于5%中国中小企业协会2020年的一项调查也显示了这一政策的效果:在所有相关政策中，中小企业认为减税降费是最有效，反应最好，执行最好的

只有放水养鱼，水才能多，鱼才能多10年间减少税费8.8万亿，中国市场有9000多万家企业中国社科院财经战略研究院副院长，研究员杨志勇表示，减税降费政策普遍受到市场主体的欢迎，因为市场主体获得减税降费的意识更强

为了解决市场主体的难题，可用的宏观扶持政策包括大规模投资，发放消费券，减免税费等这是一道选择题，运营商选择减免税费杨志勇说，减税降费在三个方案中脱颖而出，不是政府安排的结果，而是企业和市场主体的选择这进一步说明减税降费政策是对市场主体最有利的政策

拉开窗帘。

全国工商联曾发布研究报告，认为2017年制约民营经济发展的前三大因素是劳动力成本上升，税负重，融资难融资贵因此，降低企业税负成为社会关注的焦点

全面推进营改增，降低制造业，交通运输业，建筑业，农产品等货物增值税税率，实施个人所得税改革，将制造业等企业R&D费用扣除比例提高到100%...10年来，一个又一个税制改革深入经济社会肌体，也催生了税收征管模式和方式的重大变革这背后，揭示了一个大国经济从高速增长到高质量发展的转型过程

这场宏大的税制改革是从增值税开始的日前，我国在全国范围内启动营改增试点温州商人陈升当日零时在北京民族饭店开出中国餐饮住宿业第一张增值税专用发票这一天，征收了66年的营业税告别了中国的税收舞台

这项被称为中国税制分水岭的重大改革，涉及近1600万企业纳税人和1000万自然人纳税人当年直接减税超过5000亿元英国《经济学人》杂志评论称，中国全面实施扩大增值税征收范围政策，完成了20年来最大规模的税制改革

中国在短时间内成功实现了1000多万纳税人的税制转换，在4个试点行业实现了只减不增的目标约98%的试点纳税人实现税负减轻或持平，越来越多的纳税人享受到改革带来的减税红利数据显示，全面推开营改增试点一年来，营改增实现减税约6800亿元，是2017年前最大规模的减税措施

随后，增值税改革继续深化:增值税税率四档三档，降低增值税税率，统一小规模纳税人标准，完善留抵税额退税制度在实现以制造业为基础的大规模减税的同时，一个更加公正，简洁，高效的增值税制度逐渐成型

奥地利维也纳经济大学全球税收政策研究中心主任杰弗里·欧文斯指出，中国能够在如此短的时间内推出这项改革，得益于中国政府的战略决策能力和中国财税制度的高效执行。

大幕拉开后，重大税制改革接踵而至例如，实行综合与分类相结合的个人所得税改革，税制改革从植根于经济治理深入到嵌入社会治理

真金白银的获得感

减税是真金白银10年来，税务部门税收收入超过110万亿元，减税降费占比近8%

不仅如此，配合税制改革，借助信息技术，税务机关不断推进税收征管方式，流程等领域的改革，使税收征管效率倍增，为国内外纳税人带来全新的办税体验。

以十三五时期为例在过去的五年里，国家税务总局取消了26个涉税文件和60个税收证明

今年以来，纳税申报在数据共享，表单整合，税务联动等方面持续优化在今年的我为纳税人办实事，便民办税春风行动中，税务机关推出了减少资料报送等121项便民措施

这确实提高了纳税人的获得感2014年至2021年，国家税务总局委托第三方机构连续开展了八次纳税人满意度调查，共调查了全国34个省份的40万纳税人综合得分从2014年的82.06提高到2021年的87.2根据世界银行《2020年营商环境报告》，中国税收指标排名在前两年的基础上上升了9位

企业最先感受到税制改革的好处宁波徐升汽车科技有限公司的主要合作伙伴是美国的特斯拉，占其销售额的近40%其出口产品为新能源汽车的传动系统，传动系统，悬挂系统，电池系统等核心零部件徐升股份有限公司董事长徐旭东表示，出口退税对于出口制造企业来说非常重要，可以说关系到企业的生存和经营两年来，我们共收到出口退税2.65亿元今年以来，我们已经收到了4200多万元

不仅税收优惠政策力度大，徐旭东也很欣赏税务部门的效率。

徐旭东表示，徐升股份所取得的一切成绩，都得益于国家出台的一系列帮扶措施和优惠政策，特别是税费优惠政策，极大地增强了企业抵御风险，迎接挑战的勇气和信心。

杨志勇评价减税降费的作用:减税涉及面广，任何市场主体只要在经营，基本都能享受到减税降费的好处而且减税降费的力度普遍在加大，很多阶段性的减税降费政策到期后都得到了延续和优化这样看来，减税的效果总体上是值得充分肯定的

减税降费的与时俱进

减税有三个作用，一是扩大内需，刺激经济增长，二是降低成本，三是引导和稳定预期但任何政策都需要不断优化，否则政策的有效性必然降低，减税降费也是如此

最近几年来，着眼于经济发展的具体特点，减税降费也是与时俱进比如2021年，减税降费+税收递延就是税收相关政策的新特点

与减税降费的直接效果相比，减税降费的作用往往被忽视但实际上，在财政紧平衡的状态下，这更具有长远意义，既减轻了市场主体的负担，又不会对财政整体造成太大压力国家税务总局收入规划核算司司长蔡表示，这相当于国家对制造业中小企业的一笔无息贷款，有利于缓解企业资金压力，改善企业生产经营状况

走进四川金阳康宁硅业有限公司生产冶炼车间，一套高速二氧化硅冶炼电机映入眼帘工人们正在切割二氧化硅，并将金属硅装袋运往全国各地销售如今繁忙的景象总会让公司财务总监许想起去年那段艰难的日子

受疫情影响，四川金阳康宁硅业有限公司一度面临原材料成本上涨，运输成本上升，产品销量减少的困境紧张的现金流使得公司的运营捉襟见肘后来，当地税务部门送来了延期纳税的大礼包许说，截至今年5月，公司已享受延期纳税726万元，大大缓解了企业的资金压力

今年，为了给企业紧张的现金流松绑，除了税收递延，从4月1日起，我国实施大规模增值税退税政策，约1.64万亿元这被很多业内专家认为是值得写书的政策

增值税退税是落实大规模减税降费政策的重要举措，可以直接减轻企业的现金流压力。

内蒙古鲁盛新材料科技有限公司负责人支刚说，目前企业正处于生产配套设施建设期，资金需求量很大兴安盟税务局了解到企业情况后，根据企业信用等级和经营状况，梳理出可享受的税收优惠政策，第一时间上门辅导电子税务局提交留抵退税申请，112万元退税款快速到账，使企业加快了项目落地

建设供热河北清洁供热有限公司是一家从事供热生产和供应的企业受疫情等因素影响，公司资金严重不足，经营面临困难河北省高邑县税务局了解到这家企业面临的困难后，迅速实施了真金白银返还纳税人的政策退税34.85万元，既解决了员工的工资问题，又充实了企业采购原材料的资金，有力地促进了公司的平稳运行

根据中国国家税务总局的数据，从4月1日到5月31日，13391亿元的税收抵免和退税已退还到企业账户此外，一季度实施原抵退税政策退税1233亿元，累计退税14624亿元这些政策红利在帮助企业特别是中小企业和个体工商户解决问题，提振信心方面发挥了重要作用

在减税降费等宏观政策的综合作用下，全社会创新创业活力持续激发2020年，全国共有5.3万家企业将享受高新技术企业所得税优惠，户数比2013年增长82.8%，减少企业所得税2596亿元2020年，共有42.7万家企业享受R&D费用加计扣除优惠，减税4295亿元，是2013年的1.9倍企业创新活力进一步激发，企业R&D投资强度从2013年的2.08%提高到2021年的2.44%

税制改革巧在重组，重在赋权十年的减税降费，最终带来的是市场主体的壮大和税源的更加丰富伴随着全球新冠肺炎疫情持续肆虐，政府继续选择用自己的紧日子换取人民的好日子在波澜壮阔的大海上，中国这艘巨轮将乘风破浪，行稳致远

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